Kostenlose Vorlage
EÜR-Vorlage 2026
Einnahmen und Ausgaben nach der Anlage EÜR buchen und den Gewinn automatisch berechnen. Für Excel, Numbers und Google Sheets, ohne Anmeldung.
Das Wichtigste in 30 Sekunden
- Die Vorlage enthält ein Journal für alle Belege, eine Jahresübersicht in der Reihenfolge der Anlage EÜR und anpassbare Kategorien.
- Du lädst die Datei herunter, wählst Kleinunternehmer ja oder nein und buchst jeden Beleg mit Datum, Kategorie und Bruttobetrag.
- Umsatzsteuer, abziehbarer Anteil und Gewinn rechnet die Datei selbst. Du brauchst keine Anmeldung und keine Mail-Adresse.
Was ist eine EÜR?
Die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) ist die einfachste Gewinnermittlung für Selbstständige in Deutschland. Der Gewinn ist der Überschuss der Betriebseinnahmen über die Betriebsausgaben (§ 4 Abs. 3 EStG).
Die EÜR nutzen alle, die nicht zur Buchführung verpflichtet sind. Freiberufler fallen nicht unter die Buchführungsgrenzen. Gewerbetreibende muss das Finanzamt erst dazu auffordern, wenn sie mehr als 800.000 Euro Umsatz oder 80.000 Euro Gewinn im Jahr hatten (§ 141 AO).
In der EÜR zählt der Tag der Zahlung. Einnahmen gehören in das Jahr, in dem das Geld eingeht, Ausgaben in das Jahr, in dem du zahlst (§ 11 EStG).
Die EÜR übermittelst du als Anlage EÜR elektronisch über ELSTER, zusammen mit der Einkommensteuererklärung. Papier ist nur auf Antrag in Härtefällen erlaubt (§ 60 Abs. 4 EStDV).
Ohne Steuerberater gibst du die Erklärung spätestens sieben Monate nach Jahresende ab, für 2026 also bis Ende Juli 2027 (§ 149 Abs. 2 AO).
So erstellst du deine EÜR mit der Vorlage
Vorlage herunterladen
Lade die Datei herunter und öffne sie in Excel, Numbers oder Google Sheets. In Google Sheets geht das über Datei, Importieren, Hochladen.
Profil ausfüllen
Trag das Steuerjahr ein und ob du Kleinunternehmer bist. Als Kleinunternehmer zählen alle Beträge brutto, sonst trennt die Datei die Umsatzsteuer ab.
Belege buchen
Jeder Beleg bekommt eine Zeile im Journal mit Datum, Beschreibung, Kategorie und Bruttobetrag. Weicht der Steuersatz vom üblichen ab, trägst du ihn dazu ein.
Jahresübersicht übertragen
Am Jahresende stehen alle Summen in der Reihenfolge der Anlage EÜR. Die Werte überträgst du in ELSTER.
Welche Kategorien gehören in die EÜR?
Die Vorlage folgt der Gliederung der Anlage EÜR 2025, aber ohne Zeilennummern, die sich jedes Jahr ändern. So landet jeder Beleg gleich dort, wo ihn das Formular erwartet.
- Betriebseinnahmen
- Einnahmen als Kleinunternehmer oder mit Umsatzsteuer, steuerfreie Einnahmen, vom Finanzamt erstattete Umsatzsteuer, Verkäufe von Anlagevermögen und Entnahmen wie die private Kfz-Nutzung.
- Waren und Leistungen
- Waren, Rohstoffe und Hilfsstoffe, bezogene Fremdleistungen und Ausgaben für eigenes Personal.
- Anschaffungen
- Abschreibung für teure Anschaffungen und geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 Euro ohne Umsatzsteuer, die du sofort absetzt (§ 6 Abs. 2 EStG).
- Laufende Kosten
- Miete, Telekommunikation, Reisenebenkosten, Fortbildung, Steuerberatung, Versicherungen, EDV, Arbeitsmittel, Werbung und Schuldzinsen.
- Umsatzsteuer
- Gezahlte Vorsteuer und die Umsatzsteuer, die du an das Finanzamt überweist. Beides sind bei Regelbesteuerung Betriebsausgaben.
- Beschränkt abziehbar
- Geschenke an Geschäftspartner, Bewirtung, Verpflegungsmehraufwand, Arbeitszimmer und die Homeoffice-Pauschale.
Kleinunternehmer oder Regelbesteuerung?
Als Kleinunternehmer berechnest du keine Umsatzsteuer. Das geht, wenn dein Umsatz im Vorjahr höchstens 25.000 Euro betrug und im laufenden Jahr 100.000 Euro nicht überschreitet (§ 19 Abs. 1 UStG). In der Vorlage zählen dann alle Beträge brutto.
Schon der Umsatz, mit dem du die Grenze überschreitest, unterliegt der Regelbesteuerung. Startest du im laufenden Jahr, liegt die Grenze für das Gründungsjahr bei 25.000 Euro (Gesetzesbegründung, BT-Drucksache 20/12780).
Bei Regelbesteuerung trennt die Vorlage die Umsatzsteuer von jedem Beleg ab. Die vereinnahmte Umsatzsteuer ist eine Betriebseinnahme, die gezahlte Vorsteuer und die Zahlungen an das Finanzamt sind Betriebsausgaben, so wie es die Anlage EÜR vorsieht.
Vier Punkte, die oft schiefgehen
- 1
Von der Bewirtung von Geschäftspartnern sind nur 70 Prozent abziehbar. Notiere Ort, Tag, Teilnehmer, Anlass und Höhe (§ 4 Abs. 5 Nr. 2 EStG).
- 2
Geschenke an Geschäftspartner sind nur abziehbar, wenn sie je Person und Jahr zusammen höchstens 50 Euro kosten (§ 4 Abs. 5 Nr. 1 EStG).
- 3
Für jeden Tag, an dem du überwiegend zu Hause arbeitest, darfst du 6 Euro abziehen, höchstens 1.260 Euro im Jahr (§ 4 Abs. 5 Nr. 6c EStG).
- 4
Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer gehören nicht in die EÜR, die Gewerbesteuer auch nicht (§ 12 Nr. 3, § 4 Abs. 5b EStG).
Am leichtesten wird die EÜR mit einem eigenen Konto für den Betrieb, denn dann ist der Kontoauszug schon dein halbes Journal. Geschäftskonten für Selbstständige vergleichst du kostenlos im Geschäftskonto-Vergleich.
Häufige Fragen
Ist die EÜR-Vorlage wirklich kostenlos?
Ja. Die Basis-Vorlage mit Journal, Jahresübersicht und Kategorien lädst du ohne Anmeldung herunter und nutzt sie, so oft du willst. Für jedes Steuerjahr nimmst du eine neue Kopie der Datei.
Funktioniert die Vorlage in Numbers und Google Sheets?
Ja. Numbers auf dem Mac öffnet die Datei direkt, in Google Sheets lädst du sie über Datei, Importieren, Hochladen. Formeln und Auswahllisten bleiben erhalten.
Brauche ich als Kleinunternehmer eine EÜR?
Ja. Die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG betrifft nur die Umsatzsteuer. Deinen Gewinn für die Einkommensteuer ermittelst du trotzdem, als Freiberufler oder kleiner Gewerbetreibender in aller Regel mit der EÜR. In der Vorlage stellst du dafür Kleinunternehmer auf Ja, dann zählen alle Beträge brutto.
Muss ich die EÜR elektronisch abgeben?
Ja. Die Anlage EÜR übermittelst du über ELSTER zusammen mit der Einkommensteuererklärung. Papier erlaubt das Finanzamt nur auf Antrag, wenn die elektronische Abgabe für dich eine unbillige Härte wäre (§ 60 Abs. 4 EStDV).
Ich bin angestellt und nebenbei selbstständig. Muss ich eine Steuererklärung abgeben?
Ja, wenn deine Einkünfte neben dem Lohn mehr als 410 Euro im Jahr betragen (§ 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG). Den Gewinn aus der Nebentätigkeit ermittelst du mit der EÜR.
Wie lange muss ich Belege aufbewahren?
Buchungsbelege wie Rechnungen und Kontoauszüge acht Jahre, Bücher und Aufzeichnungen wie deine EÜR zehn Jahre, jeweils ab dem Ende des Kalenderjahres (§ 147 Abs. 3 und 4 AO, § 14b UStG). Die kürzere Frist für Buchungsbelege gilt seit 2025.
Kostenlos
Jetzt mit der EÜR starten
Vorlage herunterladen →Stand Oktober 2026. Die Vorlage ist eine Rechenhilfe und keine Steuerberatung. Bei Fragen zu deinem Fall hilft dir ein Steuerberater.